新研股份：公司高层多人因财务造假被处罚，或将强制退市！

6月10日，新疆机械研究院股份有限公司（以下简称“新研股份”）发布公告，披露了其于6月9日收到的由中国证监会出具的《行政处罚及市场进入事先告知书》（以下简称《告知书》），处罚字【2022】35号。《告知书显示》，根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》规定，中国证监会拟决定：责令新研股份改正其违法行为，给予警告，并处以300万元罚款；对韩华给予警告，并处以300万元的罚款。其他相关责任人也拟被处以不同程度的罚款。此外，拟对韩华采取10年市场禁入措施，对张舜、匡理鹏分别采取5年市场禁入措施。

本次公告还显示，新研股份或还将面临强制退市的风险。原因是新研股份还未对2015—2019年度财务数据进行追溯调整，如最终数据与公司目前测算情况不一致，并触及相应标准，其就存在触及重大违法强制退市的风险。目前，新研股份已经对2021年年度报告披露已对2020年有关数据进行了追溯调整，但鉴于该年度审计意见类型为保留意见，以及还尚未对2015—2019 年度财务数据进行追溯调整，其最近两年的净资产仍可能调整，最后数据以会计师出具的审计或鉴证报告为准。若追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值，公司股票可能被实施退市风险警示。

根据《告知书》显示，新研股份子公司四川明日宇航工业有限责任公司（以下简称“明日宇航”）通过虚构业务和提前确认收入两种方式实施财务造假。2015—2019年度，新研股份虚增营业收入33.46亿元，各年度具体情况如下：3.51亿、8.15亿、11.74亿、8.85亿、1.21亿元，分别占当期披露金额的25.05％、45.50％、63.34％、47.07％、9.71％。新研股份虚增利润总额13.11亿元，各年度具体情况如下：1.77亿、3.98亿、5.63亿、3.13亿、-1.40亿元，分别占当期披露金额的50.69％、136.67％、118.24％、90.66％、6.77％。

韩华，2015年4月—2019年4月期间任明日宇航董事长，决策、领导、实施了明日宇航在2015年至2019年4月期间的全部财务造假行为，导致了新研股份2015年至2019年年报披露存在虚假记载。作为新研股份董事，参与了新研股份2015年至2019年年报审阅，明知新研股份年报存在虚假记载，仍然签字表决通过。其对明日宇航财务造假行为和新研股份信息披露违法行为承担首要责任，是2018年和2019年年度报告存在虚假记载的直接负责的主管人员。

张舜，2015年至2019年4月任明日宇航副总经理，分管什邡分公司的生产、质量工作。2016年至2018 年，张舜作为明日宇航委托代理人与虚假客户签订了虚假购销合同，参与组织实施了明日宇航在2015年至2018年期间的财务造假行为。

匡理鹏，2015年至2019年4月任明日宇航财务总监。在韩华领导下，组织明日宇航其他财务工作人员实施明日宇航在2015年至2019年4月期间的财务造假行为。