农业合作社的税收政策农业合作社应交哪些税

摘要： 本篇文章给大家谈谈农业合作社的税收政策，以及农业合作社应交哪些税对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。本文目录一览：1、农村合作社怎么报税?...

本篇文章给大家谈谈农业合作社的税收政策，以及农业合作社应交哪些税对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

• 1、农村合作社怎么报税?
• 2、农民专业合作社如何享受税收优惠
• 3、农业合作社需要交税吗
• 4、农村合作社的税收政策有哪些
• 5、农民专业合作社免税政策
• 6、农村合作社免税政策

农民专业合作社如何报税，请高手指点。谢谢！

希望能够帮到你！

合作社登记内容涉贰工商、税务、质监、银行等诸多环节，一些读者对成立合作社需要哪些程序，办理哪些手续尚不清楚。为此，记者咨询了有关业务部门，并查询相关法律法规后，整理出设立一个合法的农民专业合作社应该走完的五个程序。

需要特别提醒的是，合作社在工商局完成注册登记仅仅是“万里长征走完的第一步”，接下来的四个环节是成为一个完全合法的经济组织必不可少的步骤。

第一步：申领合作社法人营业执照

办理部门：工商行政管理局

依据：《合作社登记管理条例》

提交材料：1、设立登记申请书；2、全体设立人签名、盖章的设立大会纪要；3、全体设立人签名、盖章的章程；4、法定代表人、理事的任职文件和身份证明；5、全体出资成员签名、盖章予以确认的出资清单；6、法定代表人签署的成员名册和成员身份证明覆印件；7、住所使用证明；8、指定代表或者委托代理人的证明；9、合作社名称预先核准申请书；10、业务范围涉及前置许可的文件。

收费内容：不收任何费用。

注意事项：1、农民专业合作社名称为：行政区划+字号或商号+产业类别+专业合作社；2、农民专业合作社法人营业执照不需要年检。

第二步：办理合作社公章

办理部门：公安局

依据：《公安部印章管理办法》

提交材料：合作社法人营业执照复印件、法人代表身份证复印件、经办人身份证复印件。

收费内容：刻章费，根据材料不同，几十元到一百元不等。

注意事项：目前专业合作社需要的公章有行政章、财务专用章、法人代表章共三枚。

第三步：申领组织机构统一代码证

办理部门：质量技术监督局

依据：《广东省组织机构代码管理办法》

提交材料：1、合作社法人营业执照副本原件及复印件一份；2、合作社法人代表及经办人身份证原件及复印件一份；3、如受农业合作社的税收政策他人委托代办的，须持有委托单位出具的代办委托书面证明。

收费内容：148元/证，工本费：正本每份10元，副本每份8元；技术服务费90元；IC卡工本费每卡40元。

注意事项：1、合作社自工商局批准成立或核准登记成立之日起30日内办理组织代码证。2、代码证有效期限为四年，到期须要换证；代码证实行年检制度；年审费25元/次。

第四步：申领税务登记证

办理部门：国家、地方税务局

依据：《税务登记管理办法》

提交材料：1、法人营业执照副本及复印件；2、组织机构统一代码证书副本及复印件；3、法定代表人(负责人)居民身份证或者其他证明身份的合法证件复印件；4、经营场所房屋产权证书复印件；5、成立章程或协议书复印件；

收费内容：2009年中央一号文件明确，将合作社纳入税务登记系统，免收税务登记工本费。

注意事项：1、合作社应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记，未按照规定期限申报办理者，可处2000元以下的罚款。2、税务登记证定期验证、换证和年检，一年验证一次，三年更换一次。

第五步：办理银行开户和账号

办理部门：任意一家商业银行、农村信用社

依据：《银行账户管理办法》

提交材料：1、法人营业执照正、副本及其复印件；2、组织机构代码证书正、副本及其复印件；3、农民专业合作社法定代表人的身份证及其复印件；4、经办人员身份证明原件、相关授权文件；5、税务登记证正、副本及其复印件；6、合作社公章和财务......

农民合作社怎样进行网上零申报

打开申报网址，输入你的税号和密码，进入网上申报模块， 在每张申报表上点击保存，最后上传，提示申报成功即可。

农民专业合作社如何报税

根据《财政部国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税〔2008〕81号），农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税；农民专业合作社向本社成员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税；农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同，免征印花税。

也就是说农民专业合作社基本上都是免税的。如果税务机关要求申报，也只有零申报了。

农村合作社怎么报税

畜禽养殖专业合作社要报税

第一：建账

有专业的农民专业合作社管理软件，包括财务管理、会员管理、进销存管理等功能,可以根据需求选购。 另外：

(1)还有农村三资管理软件、农村财务管理软件、农村土地承包与流转管理软件等（版本：单机版/网络版）

(2)可以搭建县、乡、村三级农经信息网络平台和办公自动化平台 (3)提供各种农村信息化解决方案

第二：报税 基本税种

1、增值税按销售收入17%、6%（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人）；

2、城建税按缴纳的增值税的1%缴纳；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）； 7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元

种植合作社国税每个月怎么审报?具体需要什么东西农业合作社的税收政策？

农业合作社的国税申报程序：

月初1号，先在公司给金税卡抄税（本期）。然后做出纳税申报表——去国税找专管员签字——签字完成后回公司发送报表——再拿着IC卡去国税大厅抄税——回公司查询申报结果——插入年累计数——再把插入累计数后的《纳税报表一》打印出来——划税款——带着所有的纳税申报表一起送到国税专管员手里—— 就这样了！一般情况下是10号前，遇到假期除外。

国税局关于网上申报纳税程序：

网上申报是纳税人通过互联网进行申报纳税的一种电子报税方式。纳税人登录深圳国税网站，凭有关资料注册“我的办税大厅”，并确认电子申报协议即可进行网上申报。网上申报操作方便，也无需支付额外费用。目前已实现网上申报的税种有增值税（小规模纳税人）、内外资企业所得税（季度）、内资企业所得税（年度）、消费税、营业税。

一、网上申报的条件

1、小规模纳税人增值税（个体双定户除外）、内外资企业所得税（季度）、内资企业所得税（年度）、消费税、营业税等税种的纳税人可以办理网上申报纳税；

2、纳税人注册“我的办税大厅”并同意电子申报纳税协议后，即可进行网上报税；

3、纳税人需先到已与国税局联网的银行签订通过银税库联网缴款的《委托代扣税款协议书》后，才能在网上缴款。联网银行如下：中信实业银行、深圳发展银行、民生银行、招商银行、光大银行、农村信用合作社、广东发展银行、工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行、兴业银行、深圳商业银行。

二、停止网上申报

个体户核定税额后，增值税申报使用储蓄扣税方式，增值税网上申报方式自动停止；增值税小规模纳税人转为一般纳税人后，增值税网上申报方式也自动停止。

三、注册“我的办税大厅”

注册操作步骤如下：

1、登录国税网站，点击“我的办税大厅”进入用户登录/申请界面；

2、点击“申请”按钮，录入纳税人识别号、企业法人代表姓名及法人代表证件号码；

3、通过系统校验后，点击“下一步”，录入详细的用户信息（带*号为必录项）并提交：

①“用户登录名”可以用纳税人识别号、企业名称的拼音或任何字母和数字的组合来命名,例如可以使用纳税人识别号作为登录名以便于记忆。注意：不要使用中文字符作为“用户登录名”；

②“用户密码”可以输入纳税人容易记忆的数字或字母，“确认密码”必须输入和“用户密码”相同的内容：

③“密码提示问题”是当遗忘密码时用于取回密码的提示信息，建议输入纳税人熟悉的内容；

④“问题答案”是用于回答“密码提示问题”的信息，建议输入纳税人熟悉的内容。

四、网上报税操作

纳税人登录国税网站后，操作步骤如下：

1、申报及缴款

申报及缴款流程图如下：

说明：

A.申报附表在需要时才填写，且需在进行第⑤步正式申报之前填写，否则系统不受理附表数据。即第一次执行③④步填写主表，然后重复执行③④步填写附表，之后选择下拉子菜单中“正式申报”进入第⑤步；

B.在正式申报成功后，点击“下一步”可直接进入扣款界面,点击“确定”进行扣款；如本次不进行缴款操作，下次可以选择“扣款”菜单中的子菜单“扣款”进入第⑥步。纳税人必须在申报纳税期限内缴纳税款，否则我局将按规定加收滞纳金；

C.进行扣款操作后如果扣款不成功，余额不足的须及时补足存款再进行扣款操作，其他原因的需与银行或税务局联系解决问题后再扣款。

2、修改、删除申报表

在填写并保存申报表后但未正式申报前可以修改、删除申报表或附表，也即系统提示有√标记的申报表或附表可以修改或删除。

3、申报及扣款情况查询、打印

1）申报查询

①选择“申报查询”菜单，显示输入查询条件页面；

②输入查询条件后，选择“确定”，系统显示查询......

成立了一个农村专业合作社，第一个月如何报税。

新成立的企业没有经营收入的，可以零申报

农民专业合作社报税怎么报啊

首先是税收方面积极财政部、国家税务总局出台了相关政策。一是合作社销售成员的产品视同农户自产自销；二是增值税一般纳税人从合作社购买产品可以按照13%进行进项税抵扣；三是合作社向成员提供农资免征增值税；四是合作社与成员签定的产品销售合同，免征印花税。第二，在项目方面，合作社可作为涉农项目主体单位。第三，各地每年都安排一定数量的财政扶持资金。第四，在金融支持方面，合作社纳入信用评价体系之中，给予先评级后授信再用信的办法解决合作社贷款难问题。

中国农民合作社信息网

农村土地合作社如何申报纳税

基本税种 ：

1、增值税按销售收入17%、6%（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人）；

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳（县级5%、乡镇1%、农村不纳税）；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

9、企业所得税按应纳税所得额的25%缴纳。对符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

关于农民专业合作社有关税收政策的通知 财税〔2008〕81号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：

经国务院批准，现将农民专业合作社有关税收政策通知如下：

一、对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。

二、增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农业产品，可按13%的扣除率计算抵扣增值税进项税额。

三、对农民专业合作社向本社成员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税。

四、对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同，免征印花税。 本通知所称农民专业合作社，是指依照《中华人民共和国农民专业合作社法》规定设立和登记的农民专业合作社。

本通知自2008年7月1日起执行。 财政部 国家税务总局

二〇〇八年六月二十四日

农民专业合作社国税网上申报怎么操作

可以到税务机关纳税服务大厅进行网上申报或是在企业所得税网上申报平台进行网上申报。

2016年农民专业合作社怎么报税

现在税务局对农民专业合作社一般都是按小规模的单位对待，执行小企业会计制度

对农民专业合作社销售本社成员生产农业合作社的税收政策的农业产品农业合作社的税收政策，视同农业生产者销售自产农业产品，免征增值税;一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农产品，可按13%的扣除率计算抵扣增值税进项税额;对农民专业合作社向本社成员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税;对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同，免征印花税。

政策依据农业合作社的税收政策：

一、根据《财政部、国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》(财税〔2008〕81号)规定：

(一)对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。

(二)对农民专业合作社向本社成员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税。

(三)本通知所称农民专业合作社，是指依照《中华人民共和国农民专业合作社法》规定设立和登记的农民专业合作社。另外，《增值税暂行条例》第二十一条规定，销售货物或者应税劳务适用免税规定的，不得开具增值税专用发票。

因此，如您企业业务符合上述规定，根据《国家税务总局关于印发的通知》(国税发〔2005〕129号)及《广东省国家税务局货物和劳务税处关于做好货物劳务税税收优惠办理事项的通知》(粤国税货便函〔2014〕53号)的规定，该项业务属于备案类减免税项目。按规定，要享受税收优惠的，应向主管税务机关提请备案，并提交相关资料，经主管税务机关审核备案后，自登记备案之日起执行。未按规定备案的，纳税人不得享受增值税减免税。应此，您公司应根据《关于进一步加强农民合作社税收管理有关问题的通知》(粤国税发〔2009〕137号)规定，向主管税务机关申报以下资料备案：1、《纳税人减免税申请审批表》2、种植、养殖场地租赁合同(或证明)复印件;3、依照《中华人民共和国农民专业合作社法》规定设立和登记的农民专业合作社的相关资料。

二、企业所得税税收优惠根据《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(2011年第48号)第十条规定，企业(含企业性质的农民专业合作社)购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。

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问题一：农业合作社如何纳税 农村合作社是一个基层家村经济组织，主要从事农业产品经销业务。应当先到工商部门办理营业执照，再到国地税部门办理税务登记登记，从事生产经营，为农民服务。农产品大多属于免税项目，你可根据你从事的品种向当地国税部门咨询了解。如经营化肥、农药、种子种苗等都免税。如经营农民自产的农副产品，健全账务，实行财务核算，你可申请成一般纳税人，便用农副产品收购发票，抵扣进项税，这样税负就比较低。办理税务登记证，都得先去这些部门，他们服务很热情，会给你一张资料清单让你准备。然后你顶照清单一个个落实准备好，交上去，等待审核资料完毕后，缴上工本费就能拿到证件了。一般情况有法人身份证复印件、验资报告、财务人员资格证及身份证复印件、房产证、土地使用证等基本就可以了。当然有些地方税务部门要的资料不同，以税务要求为准。

问题二：农业合作社要交税吗 根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第二十五条　纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。 扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。综上所述，农业合作社必须每月进行税务申报。

问题三：农民养殖合作社要交税吗 根据《企业所得税法》第二十七条第（一）项规定：从事农、林、牧、渔业项目的所得；可以免征、减征企业所得税。 根据《企业所得税法实施条例》第八十六条规定：企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： （一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 依．蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 贰．农作物新品种的选育； 三．中药材的种植； 四．林木的培育和种植； 5．牲畜、家禽的饲养； 陆．林产品的采集； 漆．灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目； 吧．远洋捕捞。 （二）企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税： 依．花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植； 贰．海水养殖、内陆养殖

问题四：农业合作社不经营还要交税吗？？？ 增值税是多少？？？ 按国税总局文件及《合作社法》等法律规定，合作社对外销售成员自产农产品免税，外购入生产资料对成员销售免税，同时免征增值税和所得税。

除此之外其他经营项目都应按规定缴税，包括代扣代缴个税。

请参考。

问题五：农民专业合作社需要在地税局缴纳何种税？ 印花税必须交的，国税如果免征增值税，那么地税的城建税、教育费附加和地方教育费也不用交了。但房产税、土地使用税、个人所得税应该还得交。

问题六：你好，农业合作社税务登记后用交税吗 农业合作社税务登记后，应依法纳税。有应税收入就要交税，没有应税收入就不用交税。

相关规定：

财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知

财税〔2008〕81号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：

经国务院批准，现将农民专业合作社有关税收政策通知如下：

一、对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。

二、增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农业产品，可按13%的扣除率计算抵扣增值税进项税额。

三、对农民专业合作社向本社成员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税。

四、对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同，免征印花税。

本通知所称农民专业合作社，是指依照《中华人民共和国农民专业合作社法》规定设立和登记的农民专业合作社。

本通知自2008年7月1日起执行。

财政部 国家税务总局

二八年六月二十四日

问题七：农民种植合作社开发票怎样交税 农民种植合作社所销售的农副产品是不要交税的，但作为采购单位要抵冲成本做帐，需要出具税务发票，可去国税局个人税务大厅开具。

去时要带上村镇两级证明，证明你所销售的事实，带上对方的税号，开具农产品自产自销的税票，无手续费。

问题八：农民专业合作社要国税和地税登记吗 农民专业合作社的工商登记主要实行属地管辖原则。依照《农民专业合作社登记管理条例》第四条的规定：“农民专业合作社由所在地的县（市）、区工商行政管理部门登记”。因此，申请人应当到农民专业合作社所在地的县、县级市或者市辖区工商局办理登记手续

问题九：农业合作社每月需要报税吗 根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）

第二十五条　纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

综上所述，农业合作社必须每月进行税务申报。

问题十：农业合作社需要开税务登记证吗 农业合作社需要办理税务登记证。任何单位、企业和个人只要从事生产经营（含农业）活动，按《税收征管法》规定都要办理税务登记证。

法律分析：农村合作社很多项目是免税的，但不是所以的项目都可以免。不含增值税的农业生产者生产的，普通增值税纳税义务人从农民专业合作社购进的免税农产品，减按13%计算。增值税进项税额按税率计算扣除；向农民专业合作社成员销售的农业薄膜、种子、种苗、化肥、农药、农业机械免征增值税。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》

第六条 凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。

第八条 纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。

农民专业合作社免税政策：对从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减证企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定，企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：

（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；

（二）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得；

（三）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；

（四）符合条件的技术转让所得；

（五）本法第三条第三款规定的所得。

《中华人民共和国企业所得税法》 第二十七条 企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：

（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；

（二）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得；

（三）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；

（四）符合条件的技术转让所得；

（五）本法第三条第三款规定的所得。

财政部、国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》对合作社的有关税收提出了明确规定，即：对合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税;增值税一般纳税人从合作社购进的免税农业产品，可按13%的扣除率计算抵扣增值税进项税额;对合作社向本社成员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税;对合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同，免征印花税。各地除落实上述规定外，有的还结合自身实际，制定颁布一批合作社税收优惠政策，对促进合作社发展起到积极作用。本文对此进行综述，并提出促进地方合作社税收优惠政策的建议。上面的信息不全，我都写上，提示有不适合发表的东西，真是抱歉，我是从毗农网上看到的，你要是想了解更多的信息，自己到上面去查查吧，希望能够帮到你。

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